El límite de las contribuciones al plan 401(k) aumenta a 24.500 dólares para 2026, y el límite de las contribuciones a las cuentas IRA aumenta a 7.500 dólares.

El límite de las contribuciones al plan 401(k) aumenta a 24.500 dólares para 2026, y el límite de las contribuciones a las cuentas IRA aumenta a 7.500 dólares.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2026 ha aumentado a 24.500 dólares, frente a los 23.500 dólares de 2025.

El IRS también publicó hoy una guía técnica sobre todos los ajustes por costo de vida que afectan los límites en dólares para los planes de pensiones y otros elementos relacionados con la jubilación para el año fiscal 2026 en el Aviso 2025-67.PDF, publicado hoy en IRS.gov.

Aspectos destacados de los cambios para 2026

El límite de contribución anual para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro para la Jubilación del gobierno federal se incrementa a 24.500 dólares, frente a los 23.500 dólares de 2025.

El límite de aportaciones anuales a una cuenta IRA se incrementa de 7.000 a 7.500 dólares. El límite de aportaciones de recuperación a una cuenta IRA para personas de 50 años o más se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, que se incrementa a 1.100 dólares, frente a los 1.000 dólares de 2025.

El límite de aportaciones adicionales que generalmente se aplica a los empleados de 50 años o más que participan en la mayoría de los planes 401(k), 403(b), planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro para la Jubilación del Gobierno Federal (Thrift Savings Plan) aumenta a $8,000, en comparación con los $7,500 anteriores para 2025. Por lo tanto, los participantes de la mayoría de los planes 401(k), 403(b), planes gubernamentales 457 y el Plan de Ahorro para la Jubilación del Gobierno Federal que tengan 50 años o más generalmente pueden aportar hasta $32,500 anuales a partir de 2026. Con una modificación introducida en SECURE 2.0, se aplica un límite de aportaciones adicionales mayor para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en estos planes. Para 2026, este límite de aportaciones adicionales mayor se mantiene en $11,250 en lugar de los $8,000 mencionados anteriormente.

Los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para realizar aportaciones deducibles a las Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2026.

Los contribuyentes pueden deducir las contribuciones a una cuenta IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge estuvieron cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente hasta su completa desaparición, según el estado civil y los ingresos. (Si ni el contribuyente ni su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la reducción gradual de la deducción no se aplica). A continuación, se muestran los rangos de reducción gradual para 2026:

Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación laboral, el rango de eliminación gradual se incrementa a entre 81.000 y 91.000 dólares, frente a entre 79.000 y 89.000 dólares para 2025.
Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la contribución a la cuenta IRA está cubierto por un plan de jubilación laboral, el rango de eliminación gradual aumenta a entre 129.000 y 149.000 dólares, frente a entre 126.000 y 146.000 dólares para 2025.
Para un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación laboral y está casado con alguien que sí lo está, el rango de eliminación gradual se incrementa a entre 242.000 y 252.000 dólares, frente a entre 236.000 y 246.000 dólares para 2025.
Para una persona casada que presenta una declaración por separado y está cubierta por un plan de jubilación laboral, el rango de reducción gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.

Otros rangos y limitaciones de eliminación gradual

El aviso también establece limitaciones para 2026 para las cuentas Roth IRA, Saver’s Credit y las cuentas de jubilación SIMPLE.

El límite de ingresos para la eliminación gradual de las contribuciones a una cuenta Roth IRA se amplía a entre $153,000 y $168,000 para solteros y jefes de familia, frente al rango anterior de entre $150,000 y $165,000 para 2025. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el límite de ingresos para la eliminación gradual se amplía a entre $242,000 y $252,000, frente al rango anterior de entre $236,000 y $246,000 para 2025. El límite de ingresos para una persona casada que presenta una declaración por separado y realiza contribuciones a una cuenta Roth IRA no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.
El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito por Contribuciones al Ahorro para el Retiro) para trabajadores de ingresos bajos y moderados es de $80,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta, un aumento con respecto a los $79,000 de 2025; $60,375 para jefes de familia, un aumento con respecto a los $59,250 de 2025; y $40,250 para solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado, un aumento con respecto a los $39,500 de 2025.
El límite máximo de aportación a las cuentas de jubilación SIMPLE para 2025 se incrementó a $17,000, en comparación con los $16,500 anteriores. Gracias a una modificación en SECURE 2.0, ahora se puede aportar un monto mayor a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2026, este límite se incrementó a $18,100, frente a los $17,600 de 2025.
El límite de aportaciones adicionales que generalmente se aplica a los empleados de 50 años o más que participan en la mayoría de los planes SIMPLE aumenta a $4,000, en comparación con los $3,500 anteriores para 2025. Con una modificación introducida en SECURE 2.0, se aplica un límite de aportaciones adicionales distinto para los empleados de 50 años o más que participan en ciertos planes SIMPLE aplicables, el cual se mantiene en $3,850. Asimismo, con una modificación introducida en SECURE 2.0, se aplica un límite de aportaciones adicionales superior para los empleados de 60, 61, 62 y 63 años que participan en planes SIMPLE, el cual se mantiene en $5,250.

CORTESIA IRS NEWS
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